記者 | 沈溦

8月30日晚間，上交所集中向3家上市公司及相關高管開出“罰單”，涉及事項均為業績披露方面的不準確問題。

其中，*ST目藥（600671.SH）、盛屯礦業（600711.SH）在2022年年報披露中出現了業績預告與實際業績嚴重不符的情況。

*ST目藥方面，1月19日，公司預告2022年實現凈利潤-4080萬元至-4480萬元，預計公司2022年年末凈資產為800萬元至1200萬元。并且在面對上交所質疑是否存在資產減值不足，可能導致公司凈資產為負值的情況下，依然否認凈資產為負的可能性。

然而到了2023年4月，公司又突然“打臉”自身說法，年報顯示，公司 2022 年實現凈利潤為-6756.03萬元，2022年年末凈資產為-1462.72萬元。

對此，上交所指出公司年度業績是投資者關注的重大事項，可能對公司股票價格及投資者決策產生重大影響，公司理應根據會計準則對當期業績進行客觀、謹慎的估計，確保預告業績的準確性。

*ST目藥未能及時披露風險，并在交易所針對性問詢的情況下，仍未能及時提示風險，導致公司被實施退市風險。

上交所認為，上市公司相關違規事實清楚，情節嚴重。對公司及時任董事長（代董事會秘書、財務負責人）李峰、時任總經理劉波、時任獨立董事暨審計委員會召集人蓋永梅予以公開譴責。

同樣預告“變臉”嚴重的還有盛屯礦業，1月31日，公司預告2022年凈利潤6000萬元至1.5億元，扣非后7200萬元至1.68億元。3月25日，公司更正業績預告，凈利潤變更為-6000 萬元至-1.5億元，扣非后為-3500 萬元至-9800萬元。最終年報業績為凈利潤-9553.85萬元，同比下降 109.31%；實現扣非后歸母凈利潤-7995.28萬元，同比下降112.37%。

上交所表示，公司業績預告公告中預計年度盈利，但實際業績與預告業績相比發生盈虧方向變化，實際的歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤與預告金額差異幅度分別達 259.23%、211.05%，業績預告披露不準確，影響了投資者的合理預期。同時，公司遲至 2023年3月25日才發布業績預告更正公告，更正公告披露不及時。

對此，上交所對盛屯礦業及時任董事長張振鵬、時任總裁周賢錦、時任財務總監翁雄、時任董事會秘書盧樂樂、時任獨立董事兼審計委員會召集人涂連東予以通報批評。對于上述紀律處分將通報中國證監會，并記入上市公司誠信檔案。

收到與盛屯礦業相似處罰的還有剛剛“戴帽”ST奧康(603001.SH)，因為控股股東資金占用并導致的年報披露不準確事宜，ST奧康、關聯方奧康集團有限公司及實際控制人暨時任董事長王振滔、時任總裁王進權、時任副總裁王晨、時任財務總監兼董事會秘書翁衡被予以通報批評。

值得注意的是，6月10日，針對上述事宜，浙江證監局已經對公司、王振滔、王進權、王晨、翁衡分別采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此前，在回復上交所年報監管函中，ST奧康透露，2022年，公司控股股東奧康集團因資金周轉需要，通過公司經銷商和合營方向公司借款的方式，對公司形成關聯方非經營性資金占用，累計發生額共計9500萬元，占公司2021年度經審計凈資產的2.75%。于上述資金占用行為，公司未履行信息披露義務，并且導致了公司2022年相關業績披露出現不準確。

盡管資金占用行為已在2023年4月底全部還清，但仍被審計出具否定意見的內控報告，ST奧康因此“戴帽”。