記者 | 沈溦

1月12日晚間，A股糧油調(diào)味品巨頭金龍魚（300999.SZ）突發(fā)公告：子公司益海（廣州）糧油工業(yè)有限公司（以下簡稱“廣州益海”）于2024年1月11日收到淮北市人民檢察院淮檢刑訴〔2023〕16號《起訴書》。

據(jù)悉，淮北市人民檢察院作為公訴方，認(rèn)為廣州益海和原廣州益海總經(jīng)理柳德剛在云南惠嘉進(jìn)出口有限公司（以下簡稱“云南惠嘉”）與安徽華文國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司（以下簡稱“安徽華文”）進(jìn)行棕櫚油貿(mào)易過程中，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負(fù)責(zé)人張利華等實(shí)施合同詐騙犯罪，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

值得一提的是，從時(shí)間線上看，該案涉及的時(shí)間為2008年到2014年期間，而金龍魚上市日期為2020年10月15日。

子公司涉嫌合同詐騙“幫助犯”

根據(jù)《起訴書》顯示，2008年到2014年期間，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉儲方，與安徽華文和云南惠嘉簽訂《中轉(zhuǎn)協(xié)議書》，負(fù)責(zé)儲存安徽華文代理云南惠嘉進(jìn)口的棕櫚油。

期間，云南惠嘉負(fù)責(zé)人張利華通過向時(shí)任安徽華文董事長王民、時(shí)任安徽華文副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王小虎行賄，促使二人同意將約定的“先款后貨”交易模式變更為“先貨后款”。此后張利華違背與王民的約定，嚴(yán)重超出額度獲取貨權(quán)，同時(shí)使用偽造的《對賬函》等多種手段掩蓋儲存在廣州益海等倉儲單位的棕櫚油已被銷售的事實(shí)。

2012年3月到2014年12月底，張利華向時(shí)任安徽華文棕櫚油業(yè)務(wù)員韓琦行賄，由韓琦配合云南惠嘉員工使用偽造的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書取得貨權(quán)，同時(shí)由云南惠嘉員工將蓋有私刻廣州益海等倉儲單位印章的《對賬函》提供給韓琦，由韓琦提供給安徽華文財(cái)務(wù)部門，使安徽華文賬面上棕櫚油數(shù)量與《對賬函》上倉儲數(shù)量一致。

《起訴書》同時(shí)認(rèn)為，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，在云南惠嘉使用偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書獲取貨權(quán)、應(yīng)對安徽華文現(xiàn)場核庫、從云南惠嘉購買涉案棕櫚油過程中提供了幫助。

檢察機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)為，云南惠嘉先行提走貨物后，未足額向安徽華文支付款項(xiàng)，造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失32.3億元，間接損失20.15 億元，其中因廣州益海、柳德剛配合實(shí)施犯罪造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失18.81億元，間接損失11.67億元。

云南惠嘉、張利華以及云南惠嘉員工因此構(gòu)成合同詐騙罪。

廣州益海、柳德剛配合云南惠嘉、張利華等人實(shí)施合同詐騙犯罪，亦構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。檢察機(jī)關(guān)同時(shí)認(rèn)為張利華于2009年至2013年期間向柳德剛行賄，柳德剛構(gòu)成非國家工作人員受賄罪。

天眼查數(shù)據(jù)顯示，云南惠嘉成立于2000年，股權(quán)穿透后，該公司實(shí)際控制人為張利華。安徽華文則成立于2005年，主業(yè)為裝卸搬運(yùn)和倉儲，由安徽出版集團(tuán)有限責(zé)任公司持股52.22%，實(shí)際控制人為安徽省人民政府。

廣州益海自稱不構(gòu)成單位犯罪

針對《起訴書》指控的事實(shí)和罪名，金龍魚在公告中表示，廣州益海已經(jīng)委托辯護(hù)律師全面查閱、復(fù)制了全部案卷材料，向辦案單位出具了正式律師意見，并征詢了國內(nèi)權(quán)威刑法專家意見，辯護(hù)律師和專家均認(rèn)為，廣州益海不構(gòu)成單位犯罪。

此外，金龍魚指出，廣州益海不認(rèn)同《起訴書》認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名，也不認(rèn)同《起訴書》所述損失與廣州益海的行為具有因果關(guān)系。

“廣州益海在三方合作中的所有交易行為均符合正常的交易慣例及合同約定，從云南惠嘉購買棕櫚油已經(jīng)依約支付了全部價(jià)款，交易價(jià)格均為合理的市場價(jià)格，也沒有獲得任何不當(dāng)利益，更未參與對安徽華文的詐騙行為。”

就此，廣州益海方面給出三方面解釋：

1、三方合同中對中轉(zhuǎn)貨物出庫或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出了明確的約定。棕櫚油到港入庫后，按照三方協(xié)議約定，廣州益海可憑安徽華文提貨委托書或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書傳真件發(fā)貨，傳真件發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)由安徽華文承擔(dān)，傳真后二個(gè)工作日內(nèi)將提貨委托書原件或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書原件郵寄給廣州益海。

2、安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式以及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面，均是由兩方共同配合實(shí)現(xiàn)的，廣州益海毫不知情。

3、廣州益海嚴(yán)格按合同約定履行了所有的審查手續(xù)，安徽華文從未提出過異議。

“廣州益海的工作人員在歷次貨權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，均履行了作為中轉(zhuǎn)方的審慎核查義務(wù)，主動(dòng)聯(lián)系安徽華文指定聯(lián)系人韓琦并獲得韓琦的確認(rèn)。同時(shí)，廣州益海還定期向安徽華文郵寄庫存確認(rèn)單。安徽華文始終未就貨權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜與庫存情況向廣州益海提出過異議，并與云南惠嘉多次共同偽造虛假的庫存確認(rèn)單來應(yīng)對審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。2014年7月至2021年12月長達(dá)七年多期間，安徽華文從未向廣州益海主張?zhí)嶝洠p方未發(fā)生任何民事仲裁或者訴訟。”金龍魚在公告中表示。

對于本次事件影響，金龍魚表示，因相關(guān)訴訟事項(xiàng)尚未開庭審理且公司不認(rèn)同起訴書指控的事實(shí)，在訴訟審結(jié)之前，暫無法判斷對公司本期利潤或期后利潤的影響情況。目前本公司及公司子公司生產(chǎn)經(jīng)營正常。公司將持續(xù)關(guān)注上述相關(guān)事項(xiàng)的后續(xù)進(jìn)展情況，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。