界面新聞記者 | 陳靖
澤達易盛6年財務造假，東興證券(601198.SH)、天健會計師事務所、北京市康達律師事務所等中介機構涉嫌在相關執業過程中未勤勉盡責，事件今日迎來新進展。
界面新聞注意到，2024年10月25日，證監會官網發布《中國證監會關于與東興證券股份有限公司及有關責任人員簽署當事人承諾認可協議并中止調查的公告》以及《中國證監會關于與天健會計師事務所及有關責任人員簽署當事人承諾認可協議并中止調查的公告》，事關澤達易盛財務造假案。
來源：中國證監會網站
根據公告，東興證券、天健會所簽署承諾認可協議簽署時間為2024年10月23日。根據承諾認可協議，東興證券應繳納1.05億元承諾金，天健所應繳納9261.13萬元承諾金，以糾正涉嫌違法行為、賠償有關投資者損失、消除損害或者不良影響。
中國證監會于當日同步決定中止對當事人的調查。自此，當事人東興證券、天健所就可以完全履行承諾，中國證監會終止調查。
值得注意的是，澤達易盛IPO中介機構團隊包括保薦機構東興證券、會計師事務所天健會所及律師事務所康達律所。但證監會本次公告的簽署承諾認可協議并中止調查對象未包括康達所及相關責任人。
來源：上交所網站
澤達易盛案、紫晶存儲案系科創板首批欺詐發行案件，社會影響廣泛。此前，紫晶存儲案件涉事中介機構已經率先履行證監會適用行政執法當事人承諾制度，投資者損失得到及時高效賠償。
2023年12月29日，證監會與紫晶存儲欺詐發行、信息披露違法違規行為中涉嫌未勤勉盡責的中信建投證券(601066.SH)、致同會計師事務所（特殊普通合伙）、容誠會計師事務所（特殊普通合伙）、廣東恒益律師事務所等4家中介機構（以下合稱4家中介機構）簽署了承諾認可協議（證監承諾公告〔2023〕1號、2號、3號、4號）。
根據協議，4家中介機構共計交納約12.75億元承諾金，除了前期先行賠付的約10.86億元投資者損失以外，還需向承諾金管理機構中國證券投資者保護基金有限責任公司（以下簡稱投保基金公司）交納約1.89億元承諾金，其中包括尚未支付的約1179萬元投資者損失款，并按照要求進行自查整改，嚴肅追究相關人員責任，提交書面整改報告。
隨后，4家中介機構已向投保基金公司交齊承諾金，并進行了自查整改，中國證監會進行了現場核查驗收。鑒于4家中介機構已經履行承諾認可協議，根據《證券法》第一百七十一條、《證券期貨行政執法當事人承諾制度實施辦法》（國務院令第749號）第十五條等規定，中國證監會于2024年8月30日依法終止對4家中介機構上述事項的調查。
此后，澤達易盛案涉事機構也效仿紫晶存儲欺詐發行案件相關辦事流程。同時，東興證券也未停止向涉事從業者內部“索賠”。
今年1月，界面新聞記者從業內獲悉，東興證券已著手向澤達易盛保薦項目的相關投行人員追討績效薪酬，涉及的金額主要包括這些員工從該項目中獲得的獎金和分成等。
1月12日晚間，東興證券發布公告稱，公司審議通過了《關于審議公司績效薪酬追索扣回情況的議案》，但未披露任何細節。消息人士透露，本次東興證券“反向討薪”主要涉及的是澤達易盛的保薦項目，對相關投行人員追討績效薪酬。
澤達易盛在招股書中披露，公司首次公開募股（IPO）的總發行費用為6530.32萬元。其中，保薦和承銷費用為4252.52萬元，審計和驗資費用為1066.04萬元，律師費用為669.81萬元，上市相關的手續費、材料制作費用等為22.13萬元，信息披露費用為519.81萬元。以上費用均未包含增值稅。
保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮，項目協辦人為王樂夫，項目組成員分別為陳丹清、李佳俊、趙培明。截至目前，胡曉莉、陶晨亮已被中國證券業協會列為C類保代。
來源：中國證券業協會
上海金融法院于1月17日發布消息稱，澤達易盛案的投資者賠償款總計2.8億余元，現已全部發放到位。單個投資者最高獲得賠償500余萬元，平均每人獲賠3.89萬元。其中，東興證券與會計所、律所等被告將向全體原告投資者支付賠償款1.55億元。
據了解，2023年4月，原科創板上市公司澤達易盛因在證券發行文件中隱瞞關鍵信息、編造重大虛假內容，以及在年度報告中存在虛假記載和重大遺漏，被中國證監會作出行政處罰決定。隨后，2名投資者將澤達易盛及其實際控制人、高管，以及相關中介機構等起訴至上海金融法院，要求澤達易盛賠償投資者的差額損失、傭金和印花稅損失，其他被告承擔連帶賠償責任。
2023年3月31日，東興證券發布公告稱收到中國證券監督管理委員會的《立案告知書》。因公司在執行澤達易盛（天津）科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市項目中，涉嫌保薦、承銷及持續督導等業務未勤勉盡責，證監會決定對公司立案。
緊接著一個月后，2023年4月21日，澤達易盛因存在欺詐發行以及其他信披違法行為，公司及相關責任人被證監會罰款1.43億元；7月7日，澤達易盛被上交所終止上市暨摘牌。
當年7月21日，“投資者服務中心”受部分投資者特別授權，向上海金融法院申請作為代表人參加訴訟。
2023年8月，東興證券公告稱，與其他中介機構及相關當事方擬共同出資3.4億元，設立澤達易盛賠付專項資金賬戶用于適格投資者損失賠償。最終，7195名投資者獲得了全額2.8億元賠償。