界面新聞?dòng)浾?| 鄒文榕
信托“三分類”政策落地逾一年后，又有信托公司的三分類業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)獲公開。
11月14日，愛建集團(tuán)發(fā)布《關(guān)于2024年半年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函的回復(fù)公告》，在針對(duì)公司信托業(yè)務(wù)方面的回復(fù)上，愛建信托4項(xiàng)問題獲得監(jiān)管關(guān)注，分別涉及公司信托及自營(yíng)業(yè)務(wù)底層資產(chǎn)情況、固有業(yè)務(wù)承接信托業(yè)務(wù)情況，以及信托業(yè)務(wù)是否剛兌等內(nèi)容。
2024年上半年，愛建信托實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入4.22億元，同比下降8.05%，凈利潤(rùn)1.30億元，同比下降44.62%。公司管理信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)規(guī)模803.56億元，相較年初增長(zhǎng)20.89%。
從信托資金投向看，房地產(chǎn)領(lǐng)域依然是公司第一大信托資金投向。盡管投向資金占比從2023年末的39.50%降至2024年中的33.68%，但投向資金規(guī)模從期初的262.53億元增長(zhǎng)至270.61億元。
對(duì)于上述規(guī)模增長(zhǎng)情況，有知情人士向界面新聞?dòng)浾呋貞?yīng)稱，信托資金投向房地產(chǎn)領(lǐng)域的規(guī)模增長(zhǎng)或涉及通道類，也即資產(chǎn)服務(wù)類信托業(yè)務(wù)。
從信托業(yè)務(wù)“三分類”角度，截至2024年6月末，資產(chǎn)管理類信托為愛建信托第一大業(yè)務(wù)類型，規(guī)模634.48億元，占比78.96%；資產(chǎn)服務(wù)信托109.23億元，占比13.59%；公益慈善信托0.01億元；另有59.82億元待整改類信托，占比7.44%。
界面新聞?dòng)浾哧P(guān)注到，這也是自“三分類”政策實(shí)施后，愛建信托首次披露三大業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)。
據(jù)愛建集團(tuán)介紹，截至2024年二季度愛建信托房地產(chǎn)集中度由2023年末的51.92%降至33.22%，成效較為明顯。
此外，在風(fēng)險(xiǎn)信托項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)及處置上，報(bào)告顯示，截至2024年二季度末，愛建信托信托計(jì)劃展期項(xiàng)目共47個(gè)，資產(chǎn)余額152.38億元。其中資產(chǎn)管理信托項(xiàng)目展期33個(gè)，資產(chǎn)規(guī)模100.16億元；資產(chǎn)服務(wù)信托項(xiàng)目展期10個(gè)，資產(chǎn)規(guī)模12.39億元；待整改類展期項(xiàng)目4個(gè)，資產(chǎn)規(guī)模39.84億元（其中截至2024年三季度末已有35.21億元規(guī)模完成清收）；逾期項(xiàng)目10個(gè)，均為資產(chǎn)服務(wù)類或待整改類項(xiàng)目，愛建信托不承擔(dān)主動(dòng)管理責(zé)任，資產(chǎn)規(guī)模21.22億元。
根據(jù)自查，截至2024年二季度末，愛建信托的信托業(yè)務(wù)不存在對(duì)投資人的潛在兜底承諾和差額補(bǔ)足安排，故不涉及因此而產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)性剛兌情況。
固有業(yè)務(wù)層面，截至2024年二季度末，愛建信托固有資產(chǎn)107.61億元，較2023年末下滑3.88%。房地產(chǎn)和實(shí)業(yè)依然為前兩大投資領(lǐng)域，占比分別達(dá)到48.20%和21.94%，占比均較年初有所提升。
值得一提的是，今年7月份，因被國(guó)家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局發(fā)現(xiàn)存在通過固有資金直接或間接承接信托風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目受益權(quán)等8項(xiàng)問題，愛建信托被處以罰款309萬元。
本次問詢函中，上交所也明確要求愛建集團(tuán)對(duì)愛建信托以固有業(yè)務(wù)購(gòu)買或承接信托業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行說明。
據(jù)披露，截至2024年二季度末，愛建信托曾購(gòu)買/投資信托業(yè)務(wù)6筆，規(guī)模2.85億元。此外，愛建信托在2022年9月承接了A項(xiàng)目受益權(quán)規(guī)模2.19億元，資金投向?yàn)榉康禺a(chǎn)類。目前項(xiàng)目底層資產(chǎn)已交付并確權(quán)，并已向法院申請(qǐng)執(zhí)行資產(chǎn)查封并推動(dòng)資產(chǎn)處置。
針對(duì)前述受罰事項(xiàng)中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，愛建集團(tuán)在回復(fù)函中表示，目前相關(guān)項(xiàng)目處于逾期狀態(tài)并納入次級(jí)分類，已按25%計(jì)提撥備。并且除本次檢查發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目外，愛建信托后續(xù)均嚴(yán)格遵守不得承接風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的規(guī)定。
此外，本次上交所還對(duì)愛建集團(tuán)及其子公司是否以自有資金或發(fā)行資管產(chǎn)品購(gòu)買或承接愛建信托發(fā)行的信托產(chǎn)品的情況進(jìn)行了問詢。
對(duì)此，愛建集團(tuán)表示，公司及其子公司因閑置資金理財(cái)需求和子公司間業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展考慮，存在以自有資金購(gòu)買愛建信托發(fā)行的信托產(chǎn)品。
截至2024年二季度末，公司及其子公司通過自有資金購(gòu)買信托計(jì)劃的初始成本合計(jì)數(shù)為約2.48億元，所認(rèn)購(gòu)項(xiàng)目均未逾期，對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值變動(dòng)損益合計(jì)數(shù)為-6200.29萬元，截至2024年二季度末凈值為約1.86億元。