文｜全球財說 王莉

日前，銀保監會官網披露的罰單顯示，晉商銀行晉城分行因貸款五級分類不準確被罰款250萬元。

根據罰單，晉商銀行晉城分行具體違規行為有五項：1、表內信貸風險與表外融資等其他風險相互傳導；2、融資產品出現償付風險后通過新增表內貸款方式兌付；3、貸款五級分類不準確；4、貸款減值準備計提不足；5、違規變相發放土地儲備貸款。

同時此次銀保監會晉城監管分局還對幾名個人：王李波、魏青龍、李珺警告處罰。

《全球財說》注意到，晉商銀行今年上半年在不良貸款余額上升、不良率水平較高的情況下，還減少了計提，該行總體情況是否也與晉城分行有貸款減值計提不足的問題，目前無法做出定論。但從該行半年報業績來看，至少如果不是減少了計提，該行利潤也難以實現增長。

同時，該行今年來罰單不少。

主營業績疲軟，新增逾期激增

半年報信息顯示，該行上半年營業收入同比微增0.3%，凈利潤同比增長10%。

表面看起來，該行業績表現為增長。但《全球財說》注意到，該行主營業績疲軟。上半年，該行由于利息支出增長幅度高于利息收入增幅，導致其利息凈收入下滑，同比下降0.2%。

和總體趨勢一致，該行貸款平均收益率繼續下降，而其存款平均成本率卻還在上行，因此其凈利差和凈利息收益率下降則是必然之事。

主營業務疲軟，中間業務表現則更加慘淡。

手續費及傭金收入同比下降3.4%，而手續費及傭金支出大幅增長13.4%，最終導致手續費及傭金凈收入同比下降6.7%。所幸投資證券所得收益凈額和其他營業收入51.3%和93.1%的增長，使得營業收入勉強實現0.3%的增長。

導致手續費及傭金凈收入下降的根源則是代理業務，其代理業務手續費及其他收入同比下降44.9%，同時該項支出又同比大增272.5%。對此該行解釋稱，手續費及傭金收入下降主要是由于受監管政策影響，發行債券業務規模下降，代理業務手續費收入下降。

營收下降，但其營業支出仍保持了增長，同比增長3.1%，從該行支出結構看，縮減了行政費用，不過并沒有虧待員工，該行人工成本同比增長5.3%，同時也是推動營業支出增長的主力，推動人工成本增長的主力也是工資、獎金、津貼的增長，同比增長8.7%。

圖片來源：晉商銀行2022年半年報

收入疲軟，支出還在增長，該行的利潤增長“法器”來自計提的減少，數據顯示，該行上半年信用減值損失下降，同比下降12.7%，該行稱，主要是由于根據監管政策變化，調整網絡貸款授信服務區域，網絡貸款信貸承諾總量減少，導致信貸承諾減值損失降低。

雖然該行上半年計提減少，但其撥備水平并不高，未來進行利潤騰挪空間捉襟見肘。6月末，該行撥備覆蓋率174.51%，較上年末下降10.26個百分點，目前這個撥備水平在上市行中屬實不高。

撥備水平不高的同時，該行不良貸款率偏高，6月末該行不良貸款率為1.82%，較上年末下降0.02個百分點。不過不良貸款余額是上升狀態，較上年末增加3.23億元。

接下來該行不良貸款仍有增長苗頭。半年間該行逾期貸款增長了18.3%，6月末達36.89億元，該行新增逾期增長較多，3個月以內逾期貸款半年內猛增78.1%，1年以上3年以內逾期貸款增長較多原因是上年末逾期6個月以上1年以內貸款的順延。在貸款五級分類中，該行次級和可疑類貸款余額上升。

在行業不良中，教育業不良率最高，6月末為21.62%，不過其余額較少，對該行影響其實不大。真正對該行影響大的是房地產、租賃及商務服務業、建筑業。

房地產、租賃及商務服務業、建筑業是在行業貸款中分別排位第四、五、六，但不良余額在各行業中分列第一、二、四，其中房地產業不良率為10.68%，且其房地產不良余額仍有上升苗頭。

晉商銀行稱，受房地產宏觀調控政策及經濟發展速度緩慢影響，部分房地產企業因資金流動性出現問題造成經營困難。盡管該行還聲稱，目前大部分房地產不良貸款均有充足擔保，且通過法律手段保全了大量財產，同時隨著中央和地方政府陸續出臺化解房地產風險的一系列政策，部分房企逐步復工復產，房地產行業不良貸款將陸續有序穩妥進行處置，損失可控，不會對該行經營發展造成重大風險。

但不能否認，當前房地產形勢的確讓人憂心。

罰單高發 高管頻繁更迭

除了前文所述罰單，晉商銀行今年還有若干張罰單。

8月30日，運城銀保監分局與陽泉銀保監分局分別公布了一張罰單，直指晉商銀行運城分行與晉商銀行陽泉分行。

罰單顯示，晉商銀行運城分行主要違法違規事實（案由）為貸款“三查”不到位。對于上述違法行為，運城銀保監分局依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條，對晉商銀行股份有限公司運城分行罰款人民幣40萬元。

晉商銀行陽泉分行主要違法違規事實（案由）為貸款“三查”制度執行不到位。對于上述違法行為，陽泉銀保監分局依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條，對晉商銀行股份有限公司陽泉分行罰款人民幣50萬元。

杜波，時任晉商銀行股份有限公司陽泉分行法定行長，對該行貸款“三查”制度執行不到位的問題負有直接責任，陽泉銀保監分局依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十八條對其予以警告。

8月15日，中國人民銀行太原中心支行公布的行政處罰信息公示表（并銀罰字〔2022〕第15號）顯示，晉商銀行大同分行存在撤銷單位銀行結算賬戶未在2個工作日內向中國人民銀行報告的違法違規行為。依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十七條，中國人民銀行太原中心支行給予其警告，并處以罰款人民幣1萬元。

6月，銀保監會網站顯示，晉商銀行旗下兩分支機構均因貸款調查、管理不盡職，被呂梁銀保監分局合計罰款50萬元。具體來看，晉商銀行汾陽支行因貸款調查、管理不盡職，被呂梁銀保監分局責令改正，罰款30萬元；王鑫被禁止十年從事銀行業工作；田燕被警告。晉商銀行呂梁分行因貸款調查、管理不盡職，被呂梁銀保監分局責令改正，罰款20萬元；侯文淵被禁止八年從事銀行業工作，高云山、王小鳳被警告。

3月底，人民銀行晉中市中心支行發布的行政處罰信息公示表顯示，晉商銀行晉中分行因漏報投訴數據；未嚴格落實信息使用授權審批程序，被警告并處以罰款41.2萬元。

不良水平偏高，罰單不斷的背景下，晉商銀行近年來高管也不大穩定。

6月底，晉商銀行發布公告稱，該行董事會已審議通過委任張云飛為該行行長，其任職資格須待山西銀保監局正式批準后方告生效。自2020年12月，晉商銀行原行長唐一平辭任之后，該行行長一職空缺一年半之久。

董事長更迭更是頻繁，2年內更替了3任董事長。信息顯示，自2020年1月至2021年7月不足兩年時間里，晉商銀行先后更換閻俊生、王俊飚、郝強3任董事長。具體來看，2020年1月8日，晉商銀行原董事長閻俊生因工作調動原因辭任，之后由王俊颷擔任該行董事長一職；2021年4月26日，王俊颷因工作變動原因辭任晉商銀行執行董事、董事長等職務；2021年7月，郝強晉商銀行董事、董事長任職資格獲監管部門核準。

值得關注的是，曾擔任晉商銀行董事長的王俊飚被查。2022年5月10日，山西省人民檢察院發文顯示，日前，長治市原市委副書記、市長王俊飚(正廳級)涉嫌受賄罪一案，由山西省監察委員會調查終結，經山西省人民檢察院指定管轄，由陽泉市人民檢察院依法向陽泉市中級人民法院提起公訴。陽泉市人民檢察院起訴指控：被告人王俊飚利用職務上的便利，為他人謀取利益，非法收受他人財物，數額特別巨大，依法應當以受賄罪追究其刑事責任。