記者|張曉云

又見千萬級銀行罰單。

11月21日，重慶銀保監局公開信息顯示，重慶農商行因審查審批不盡職，超需求發放流動資金貸款形成風險；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足等9項違法違規被罰1285萬元。

罰單顯示，主要違法違規事實包括以下9項：1、審查審批不盡職，超需求發放流動資金貸款形成風險；2、掩蓋不良貸款；3、撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足；4、未按規定對質押資產進行審查即向政府融資平臺公司發放貸款；5、同業授信調查及審查審批不盡職，部分業務出現風險；6、貸款“三查”不盡職，導致形成重大信用風險；7、同業投資業務不合規；8、貸后管理不到位，信貸資金被挪用；9、未執行統一授信管理。

依據《銀行業監督管理法》相關規定，重慶銀保監局于2022年11月11日對重慶農商行罰款共計1285萬元。此外，與重慶農商行一同受罰的還有6名自然人。重慶銀保監局對江莉、封洪偉、胡保衛、柯茜警告，對謝波警告并罰款5萬元，對顏波警告并罰款5萬元。

值得注意的是，重慶農商行（渝農商行；601077.SH，03618.HK）是全國首家A+H股上市農商行，有“農商行一哥”之稱，此次因被監管直接指出資產質量的關鍵指標虛假而引起關注。

那么，監管的罰單里公開說一家上市銀行撥備覆蓋率指標虛假意味著什么？

“最直接意味著貸款減值準備不足，大概率是把該提的減值準備挪去充當利潤了，虛增業績；衍生的話，還可能有貸款分級不審慎，資產質量做假，很多問題貸款沒有放到不良，該提的撥備沒提。”一位銀行業資深人士向界面新聞表示。

公開資料顯示，重慶農村商業銀行股份有限公司的前身為成立于1951年的重慶市農村信用社，2008年正式掛牌成立。2010年，重慶農商行在港交所上市，成為全國首家上市農商行、西部首家上市銀行，2019年10月，重慶農商行在上交所主板掛牌上市，成為全國首家A+H股上市農商行、西部首家A+H股上市銀行。

渝農商行半年報顯示，2022年上半年，該行實現營業收入153.29億元，同比增長1.57億元，同比增速1.03% ；實現凈利潤64.96億元，同比增長6.78億元，增速11.66% ，增速同比提升1.16個百分點。截至6月末，該行資產規模突破1.3萬億元，較上年末增長近500億元，繼續保持全國農商系統第一。

而該行被監管直接指出的虛假指標——不良貸款率和撥備覆蓋率，繼續保持較高水平并維持在上市銀行前列。截至6月末，重慶農商行不良貸款率為1.23% ，較上年末下降0.02個百分點；撥備覆蓋率376.83%，撥貸比4.64%，分別較上年末增長36.58個百分點、0.37個百分點。

截至11月22日收盤，渝農商行報3.52元/股，漲幅為0.28%，總市值為399.77億元。