記者|張曉云

12月29日，安信信托（ST安信，600816.SH）發(fā)布關(guān)于部分待和解債務(wù)受償確認(rèn)及豁免事項(xiàng)公告稱，公司已與信托保障基金達(dá)成債務(wù)和解，本次完成和解的待和解債務(wù)總額合計(jì)55.24億元，其中包括本金36.5億元，2021年7月23日前的利息10.7億元，以及2021年7月23日后計(jì)提利息8.04億元，相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系已解除，公司后續(xù)不再就該部分待和解債務(wù)承擔(dān)任何還款義務(wù)。

安信信托表示，鑒于中國信托業(yè)保障基金有限責(zé)任公司目前是公司的第一大股東，上述債務(wù)和解事項(xiàng)將適用權(quán)益性交易的有關(guān)會(huì)計(jì)處理的規(guī)定，相關(guān)債務(wù)重組利得將計(jì)入資本公積，不會(huì)對當(dāng)期損益產(chǎn)生影響。

安信信托表示，本次部分待和解債務(wù)受償確認(rèn)及豁免事項(xiàng)與信托保障基金的其他待和解債務(wù)、公司的非公開發(fā)行事項(xiàng)相互獨(dú)立，不互為前提條件。

今年9月，上海國之杰持有的安信信托14.55億股股份經(jīng)歷了3次流拍后，正式劃轉(zhuǎn)給信保基金公司，以抵償上海國之杰對信保基金公司所負(fù)債務(wù)42.63億元，信保基金公司因此成為安信信托第一大股東，持股比例為26.6%。

公告稱，2019年，安信信托向信托保障基金申請流動(dòng)性支持，雙方簽署了編號分別為“基金-C-2019-003”、“基金-C-2019-004”、“基金-C-2019-005”、“基金-C-2019-006”的四份《流動(dòng)性支持協(xié)議》，信托保障基金共向公司提供了44.5億元本金的流動(dòng)支持資金。

2021年7月23日，公司與信托保障基金就上述流動(dòng)性支持債務(wù)達(dá)成和解，并簽署《債務(wù)和解協(xié)議》。根據(jù)《債務(wù)和解協(xié)議》約定:

(1)公司相對于信托保障基金存在44.5億元本金和13.08億元利息的待和解債務(wù)(截至2021年7月23日，此后可根據(jù)《債務(wù)和解協(xié)議》暫停計(jì)算資金占用費(fèi)、違約金)。

(2)信托保障基金通過司法拍賣、司法抵債或者其他適當(dāng)程序取得14.55億股票全部權(quán)利，另外再分別取得4.45億和3.55億資金還款后，債務(wù)和解完成。

(3)償債條件分別滿足后，公司可以向信托保障基金申請豁免相應(yīng)待和解債務(wù)。

(4)若債務(wù)和解失敗，待和解債務(wù)繼續(xù)有效，現(xiàn)存融資文件項(xiàng)下的本金、資金占用費(fèi)、違約金及費(fèi)用等債權(quán)繼續(xù)持續(xù)計(jì)算，暫停計(jì)算部分恢復(fù)計(jì)算。

2022年12月27日，安信信托與信托保障基金簽署了《債務(wù)和解協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》。

公告稱，鑒于《債務(wù)和解協(xié)議》中有和解失敗約定，安信信托為客觀真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，遵循謹(jǐn)慎性原則，于2021年7月23日后對于未完成債務(wù)和解的44.5億債務(wù)本金仍按期計(jì)提利息。本次債務(wù)抵償確認(rèn)前，公司尚欠信托保障基金的債務(wù)共計(jì)67.56億元，其中本金44.5億元、2021年7月23日前資金占用費(fèi)及違約金等利息(以下合稱“利息”)13.08億元、2021年7月23日后利息9.98億元。

2022年9月，《債務(wù)和解協(xié)議》中所涉14.55億股安信信托股份的全部權(quán)利轉(zhuǎn)移給了信托保障基金，司法判決抵償公司所負(fù)債務(wù)人民幣42.63億元，股票已于2022年9月19日過戶至信托保障基金證券賬戶。公司根據(jù)《債務(wù)和解協(xié)議》，已具備向信托保障基金申請豁免相應(yīng)待和解債務(wù)的權(quán)利。經(jīng)與信托保障基金多次溝通，雙方同意可按已償還債務(wù)本金(44.5億借款本金扣除未來需資金還款的8億本金)比例進(jìn)行償債確認(rèn)。

2022年12月28日，安信信托收到信保基金《關(guān)于對安信信托商請確認(rèn)受償以及豁免部分待和解債務(wù)的回函》，同意公司所商請的相關(guān)事項(xiàng)。對于債務(wù)和解總額55.24億元超過司法償債確認(rèn)42.63億元部分的12.61億元，將構(gòu)成公司的債務(wù)重組利得。

同時(shí)安信信托提醒道，對公司凈資產(chǎn)及損益的影響具體金額及會(huì)計(jì)處理最終需以會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)，敬請廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

目前，安信信托的重組計(jì)劃還在進(jìn)行中，重組方案于12月8日獲證監(jiān)會(huì)受理。

此前2021年7月23日，安信信托發(fā)布公告稱，擬向上海砥安非公開發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格為2.06元/股，募集資金不超過90.13億元，扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后，全部用于充實(shí)公司資本金。本次非公開發(fā)行完成后，上海砥安將持有安信信托44.44%股份。

該重組方案已獲得上海銀保監(jiān)局批復(fù)，并經(jīng)過一次延期批復(fù)，已獲證監(jiān)會(huì)受理，尚待證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

此外，12月25日晚間，ST安信公告稱，為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司擬將名稱由“安信信托股份有限公司”變更為“建元信托股份有限公司”，證券簡稱擬變更為“建元信托(ST建元)”，證券代碼“600816”保持不變。