文|獨角金融 付影
基金產品的二季報披露落下帷幕，有些公司信披卻不走心，忙著給報告打“補丁”。
7月25日，上海海通證券資產管理有限公司（下稱“海通資管”）公告顯示，不久前披露的基金產品二季度報告中，將海通策略優選混合A與C的基金份額信息披露錯誤，不得不發布更正公告。
翻閱該基金二季度報告，這份錯誤版報告在開篇中就聲明“董事會及董事保證報告的真實性、準確性、完整性”，并對內容的報告的真實性和準確性等“承擔個別及連帶責任”。而產品的基本信息披露存在錯誤，董事會及董事的把關審核流程也有可能大概率存在問題。
信息披露具有高度的嚴肅性、神圣性，來不得半點馬虎和敷衍。相反的是，基金產品信息披露錯誤并非頭一回，此前還有基金公司披露的5只基金出現6次錯誤。面對基金產品信息披露屢屢犯錯，主要是什么原因導致的？從業人員又能否把好信披質量關？
份額披露出錯，海通資管打“補丁”
從《海通策略優選混合型集合資產管理計劃2023年第2季度報告》的具體錯誤信息看，信息披露人員將海通策略優選混合A、C類份額混淆導致。根據產品報告，海通策略優選混合A、C類份額分別為232.5萬元、210.3萬元，兩類產品實際份額分別為210.3萬元、232.5萬元。
份額出錯，導致該基金份額占基金總份額比例也出錯，二季報信息披露人員將該產品比例披露為5.46%、15.93%，實際應該是15.93%、5.46%。
二季度報告
更正公告
天天基金網數據顯示，成立于2012年6月的海通資管，由海通證券100%持股，截至目前其管理的資產規模為98.23億元，14位基金經理管理38只產品，非貨幣基金規模61.56億元，債券型基金29.44億元。
產品收益率并不出眾，近1年海通安潤90天滾動持有中短債A最高，達3.55%。此次更正信披的產品，海通策略優選混合于2022年10月31日成立，目前產品由基金經理胡倩與董傳盛共同管理，二人從業時間分別為20年、6年。
這并非海通資管首次更正基金產品報告，在海通品質升級一年持有混合的2022年中期報告中，因產品“支付關聯方的傭金”及“應支付券商的傭金”的信息披露有誤，后來發布了更正公告。
基金產品報告是公司向外界呈現過去一段時期產品成果的主要載體，是投資者了解產品面貌、進行投資決策的重要依據，其重要性不言而喻。而信披質量出現瑕疵，公司也難辭其咎。
年內47只產品信披不“走心”
wind數據顯示，截至7月26日，今年以來有47只基金發布了更正公告，有的基金公司還多次發布更正公告。整體來看，基金公告出錯的時間，主要集中在季報、半年報集中發布的時候；此外，在發行新產品時，公司披露的產品招募說明書、合同以及調整募集期、成立公告等，也容易出錯。
此前，深圳一位公募合規人士對《中國基金報》表示，公告的發布主要是公司監察稽核部和產品部門負責，每年季報、半年報、年報發布的時候就比較忙，要匯總核對很多信息，有些時候還遇上網站、網速出問題，可能就會造成很多低級錯誤。
從報告的錯誤類型看，包括基金代碼寫錯、基金凈值披露有誤、基金募集日期寫錯、股票投資明細披露有誤、基金經理介紹出錯、贖回起始日披露錯誤、標題不全、投資運作分析有誤、份額費率格式等低級錯誤時有發生。
例如，4月份，摩根士丹利華鑫純債穩定增利18個月的A類基金代碼寫錯；財通資管睿達一年期產品的贖回起始日信息有誤，進行了更正；2022年4季度報告中，東海證券海睿進取靈活配置混合產品占基金總份額比例披露為“38298%”，實際應為“3.83%”……
有部分基金公司多次出錯。以華泰柏瑞基金為例，4月8日，該公司旗下華泰柏瑞中證港股通高股息投資ETF（QDII）更新的招募說明書中，對基金申購贖回清單的內容與格式部分信息做出更正；3月25日，在華泰柏瑞恒悅混合基金更新的招募說明書的“基金管理人”章節中，對“本基金基金經理”的部分信息有誤進行更正；1月11日，華泰柏瑞披露的一只產品標題有誤，做出更正。
再往前追溯，還有公募基金旗下5只產品在2022年半年報中出現6處錯誤，包括簡單計算失誤、信息披露不完整導致的遺漏等，因此緊急進行了更正。
上述提到的5只產品，分別為天治低碳經濟、天治可轉債增強、天治核心成長、天治天得利和天治研究驅動。具體來看，其中，天治低碳經濟、天治核心成長、天治可轉債增強3只基金中“開放式基金份額變動”表中“本報告期基金拆分變動份額”欄對應的份額均更正為“-”，即基金沒有拆分變動份額。另外，在天治研究驅動中報中的“期末基金份額持有人戶數及持有人結構”表中，對“持有人結構—機構投資者持有份額--合計”欄對應的份額更正為“114.22”。
人非圣賢孰能無過，信息披露錯誤似乎可以到此為止了，但種種跡象顯示，似乎不應該就此簡單略過。
例如，2019年醫藥板塊“黑天鵝”事件，不少投資者為此受傷頗深，比如康美藥業（已退市），有基金公司就栽倒在信息披露這個“坑”里。
2019年1月19日、同年3月30日和4月22日，廣發基金分別披露了旗下基金2018年第4季度報告、2018年度報告、2019年第1季度報告，其中部分文字表述有誤，原因是廣發中證全指醫藥衛生、廣發中證全指醫藥衛生聯接基金都配置了康美藥業，但在兩份季度、一份年報中，該公司都聲稱“根據公開市場信息，本基金投資的前十名證券的發行主體本期未出現被監管部門立案調查，也未出現在報告編制日前一年內受到公開譴責，處罰的情形。”
實際情況是，康美藥業于2018年12月28日收到了證監會的《調查通知書》，并將此事公告，稱因公司涉嫌信息披露違法違規，根據《證券法》的有關規定，證監會決定對其立案調查。當產品信披出錯后，在更正的信息中最后會加上“給投資者帶來不便，公司致以誠摯的歉意”。但信披有誤，不僅反應出低質量的信披，實際上也反映出對信息披露質量的不重視、對投資者的不尊重，同時也折射出其公司治理結構存在缺陷，內控流于形式。
如何嚴把信披質量關？
作為公信力較強的傳統金融機構，向來非常重視聲譽，一般信息披露出錯都在無法遮掩后才會發更正公告，但到了這個時候也會非常被動。而信息披露低級錯誤緣何頻頻發生？
對此，金樂函數分析師廖鶴凱分析認為，這可能是內部流程不夠嚴謹，相關工作人員數據錄入時沒有注意不同份額細節的披露，也沒有有效校對就發布導致的。
面對基金產品信息披露屢屢犯錯，從業人員如何做好嚴把信息質量關？廖鶴凱認為，首先，從業人員需要建立完善的信息披露流程和管理機制，明確責任人和審核程序。其次，加強培訓和意識教育，提高從業人員對信息披露的重要性和敏感性的認識，增強信息披露意識。還要強化內部溝通和協作，確保信息披露過程中各個環節之間的溝通順暢，避免信息傳遞出現斷層或誤解。
“加強數據核對和審核也尤為重要，對關鍵數據進行多次核對，確保數據的準確性和一致性。多次出錯后，要對過去出現的信息披露錯誤進行深入分析和總結，找出問題根源，并采取措施避免類似問題再次發生。同時可以運用現代化手段對關鍵數據和披露進行ai審核，或者ai生成標準化文本后，人工進行二次核對，最大限度的避免信息披露錯誤。”廖鶴凱表示。
魔鬼藏在細節里，細枝末節上的疏忽大意，往往是敗事之端。相反，連基本的信披工作不能做到準確、完整，又如何能提升合規風控水平和專業服務能力呢？
你是否經歷過購買的基金產品發生數據或關鍵表述出錯的時候，可以接受嗎？評論區聊聊吧！